Comment déclarer ses revenus OnlyFans et MYM ?

Créer du contenu sur OnlyFans ou MYM peut générer des revenus significatifs, mais ces gains s’accompagnent d’obligations fiscales strictes en France. Beaucoup de créateurs hésitent, par méconnaissance ou par crainte de la complexité administrative. Ce guide détaille étape par étape comment déclarer vos revenus OnlyFans et MYM en 2026, que vous soyez débutant ou créateur établi. Chez les plus gros comptes, ces revenus atteignent des millions : voir les créateurs OnlyFans aux plus gros revenus.

L’obligation de déclarer tous ses revenus

La première question que se posent les créateurs est souvent : dois-je vraiment déclarer ? La réponse est sans équivoque.

Une obligation légale incontournable

Tous les revenus générés sur OnlyFans et MYM doivent être déclarés dès le premier euro perçu, conformément à l’article 170 du Code général des impôts. Cette obligation s’applique quelle que soit la nature du contenu publié (adulte, fitness, cuisine, lifestyle) et quel que soit le montant perçu.

Depuis 2023, l’administration fiscale française a renforcé ses contrôles sur les revenus issus des plateformes en ligne. Les virements provenant de services de paiement comme Stripe ou Paxum sont automatiquement tracés par le système bancaire et peuvent déclencher des alertes auprès de la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) en cas d’absence de déclaration.

Par ailleurs, depuis 2025, les plateformes comme OnlyFans et MYM transmettent directement les données de revenus de leurs créateurs à l’administration fiscale française et européenne. Cette transmission automatique rend toute tentative de dissimulation extrêmement risquée et facilement détectable.

Déclarer en tant que non professionnel

Si vos revenus OnlyFans ou MYM sont occasionnels et non réguliers (une ou deux fois dans l’année par exemple), vous pouvez les déclarer à titre non professionnel lors de votre déclaration annuelle d’impôts. Cette option concerne les personnes qui testent la plateforme sans en faire une activité récurrente.

Vous déclarez le montant brut perçu dans la case 5KU ou 5LU du formulaire complémentaire 2042-C-PRO, dans la catégorie « Revenus non commerciaux non professionnels ». Ces revenus bénéficient d’un abattement forfaitaire de 34 %, ce qui signifie que vous serez imposé sur 66 % de la somme déclarée.

Exemple : si vous avez perçu 800 euros en 2025 de manière occasionnelle, vous déclarez 800 euros en case 5KU. L’administration fiscale applique l’abattement de 34 %, soit 272 euros. Le montant imposable sera donc de 528 euros, intégré à votre revenu global selon votre tranche d’imposition.

Déclarer en tant que professionnel (micro-entreprise)

Si vos revenus sont réguliers (tous les mois ou de manière récurrente sur plusieurs mois), vous devez obligatoirement créer une entreprise. Le statut le plus adapté pour les créateurs de contenu est la micro-entreprise (anciennement auto-entreprise), qui offre un cadre juridique sécurisé et une gestion simplifiée.

La micro-entreprise présente plusieurs avantages pour les créateurs OnlyFans et MYM :

• Comptabilité allégée : pas de bilan comptable obligatoire, juste un livre de recettes
• Cotisations sociales calculées sur un pourcentage fixe du chiffre d’affaires : 26,10 % depuis janvier 2026
• Accès à la protection sociale complète : assurance maladie, maternité, retraite
• Possibilité d’opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu (2,2 % du CA pour les BNC)

Tant que votre chiffre d’affaires annuel reste sous 77 700 euros, vous pouvez conserver le régime micro. Au-delà, vous basculez automatiquement vers un régime réel qui nécessite une comptabilité plus lourde.

Les risques de ne pas déclarer ses revenus OnlyFans et MYM

Ne pas déclarer vos revenus expose à des sanctions administratives, fiscales et parfois pénales. L’administration fiscale ne plaisante pas avec la fraude, surtout depuis le renforcement des contrôles en 2023.

Les sanctions fiscales encourues

En cas de non-déclaration de revenus OnlyFans ou MYM, l’administration fiscale peut :

• Effectuer un redressement fiscal sur les trois dernières années (voire dix ans en cas de fraude avérée)
• Appliquer des pénalités de retard de 10 % du montant dû, portées à 40 % en cas de manquement délibéré
• Majorer de 80 % les sommes dues en cas de fraude caractérisée ou de manœuvres frauduleuses
• Engager des poursuites pénales pour fraude fiscale, passibles d’amendes élevées et de peines de prison

Les créateurs qui pensent encore que « ça passe inaperçu » prennent un risque majeur. Plusieurs créateurs français ont déjà fait l’objet de redressements fiscaux ces dernières années, avec des régularisations portant sur plusieurs dizaines de milliers d’euros de rappels d’impôts et de pénalités.

Redressement et majorations

Le redressement fiscal fonctionne selon une logique de reconstitution. L’administration fiscale analyse vos relevés bancaires, identifie les virements provenant d’OnlyFans ou MYM et reconstitue votre chiffre d’affaires réel. Elle applique ensuite :

• Les cotisations sociales non payées : 26,10 % du chiffre d’affaires reconstitué pour 2026
• L’impôt sur le revenu non acquitté : calculé après abattement de 34 %, selon votre tranche d’imposition
• Les pénalités de retard et majorations : généralement 40 à 80 % du montant total dû
• Les intérêts de retard : 0,20 % par mois de retard sur les sommes dues

Exemple concret : un créateur qui a généré 30 000 euros de revenus non déclarés sur trois ans pourrait se voir réclamer environ 7 830 euros de cotisations sociales, 3 000 à 5 000 euros d’impôts (selon sa tranche), plus 40 à 80 % de pénalités, soit un total de 18 000 à 25 000 euros à régulariser. Sans compter le stress et les complications administratives.

L’importance de choisir le bon régime fiscal

Le choix du régime fiscal dépend de la régularité et du montant de vos revenus. Une mauvaise qualification peut vous coûter cher en termes de charges et de complexité administrative.

Pour les revenus occasionnels

Les revenus occasionnels sont ceux perçus de manière ponctuelle et non récurrente : par exemple, vous testez OnlyFans pendant deux mois, générez 500 euros, puis arrêtez. Dans ce cas, la déclaration en tant que non professionnel (case 5KU du formulaire 2042-C-PRO) est la solution la plus adaptée.

Avantages de cette option :

• Aucune formalité de création d’entreprise
• Abattement de 34 % appliqué automatiquement par l’administration fiscale
• Pas de cotisations sociales distinctes (prélèvements sociaux inclus dans l’impôt)

Inconvénients :

• Pas de protection sociale liée à cette activité (pas de droits retraite ni maladie)
• Taxation selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, ce qui peut être désavantageux si vous êtes dans une tranche élevée

Pour les revenus réguliers

Si vos revenus OnlyFans ou MYM sont réguliers et récurrents (tous les mois ou presque), vous devez impérativement créer une micro-entreprise. L’administration fiscale considère qu’une activité exercée de manière habituelle relève du statut professionnel, même si elle reste secondaire par rapport à un emploi salarié.

La micro-entreprise vous permet de :

• Bénéficier d’une protection sociale complète : cotisations maladie, retraite, allocations familiales
• Déduire forfaitairement 34 % de vos revenus pour frais professionnels
• Opter pour le versement libératoire de l’impôt si votre revenu fiscal de référence le permet
• Éviter tout risque de redressement fiscal pour activité non déclarée

Régime réel vs micro-entreprise

Au-delà de 77 700 euros de chiffre d’affaires annuel, vous sortez du régime micro et basculez vers le régime réel (BIC ou BNC selon la nature de l’activité). Le régime réel permet de déduire vos charges réelles (matériel, logiciels, frais de déplacement, abonnements professionnels) au lieu de l’abattement forfaitaire de 34 %.

Le régime réel présente des avantages si vos charges sont élevées :

• Déduction des frais réels : caméra, éclairage, lingerie, décors, logiciels de montage, marketing
• Possibilité d’amortir le matériel sur plusieurs années
• Optimisation fiscale si vos charges dépassent 34 % de votre chiffre d’affaires

En revanche, le régime réel implique :

• Obligation de tenir une comptabilité complète avec un expert-comptable (coût annuel : 800 à 2 000 euros)
• Déclarations fiscales plus complexes (déclaration professionnelle n° 2031-SD)
• Gestion administrative plus lourde

Pour la majorité des créateurs OnlyFans et MYM, la micro-entreprise reste le régime le plus adapté et le plus simple tant que le chiffre d’affaires reste sous les seuils.

Se déclarer en micro-entreprise

Créer sa micro-entreprise pour déclarer ses revenus OnlyFans et MYM se fait en quelques étapes. Voici le processus complet pour 2026.

La déclaration d’activité

Depuis le 1er janvier 2023, toutes les démarches de création d’entreprise passent par le Guichet unique géré par l’INPI (Institut National de la Propriété Industrielle). Rendez-vous sur procedures.inpi.fr, le seul site officiel pour créer votre micro-entreprise.

Après validation, vous recevrez votre numéro SIRET sous 4 à 10 semaines. Vous pourrez alors créer votre compte sur autoentrepreneur.urssaf.fr pour gérer vos déclarations de chiffre d’affaires et le paiement de vos cotisations.

La déclaration de chiffre d’affaires

En micro-entreprise, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires mensuellement ou trimestriellement à l’URSSAF, même si vous n’avez rien encaissé. Cette déclaration déclenche le calcul et le paiement de vos cotisations sociales.

Délai de première déclaration : 90 jours après la création de votre activité. Par exemple, si vous créez votre micro-entreprise le 15 janvier 2026, vous devez effectuer votre première déclaration avant le 15 avril 2026, même avec un chiffre d’affaires nul.

Comment déclarer votre chiffre d’affaires :

• Connectez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr
• Indiquez le montant total encaissé depuis OnlyFans et MYM dans la case « Autres prestations de services BNC »
• Les cotisations sociales (26,10 % en 2026) sont calculées automatiquement
• Payez immédiatement par carte bancaire ou prélèvement automatique

Important : vous déclarez les montants effectivement encaissés, pas les montants facturés. Si OnlyFans vous a viré 2 000 euros en janvier, vous déclarez 2 000 euros, même si ce montant correspond à des ventes de décembre.

La déclaration de revenus

Chaque année au printemps (avril à juin selon votre département), vous devez également déclarer vos revenus micro-entreprise sur le formulaire 2042-C-PRO (Cerfa n° 11222*25), annexe de votre déclaration de revenus principale.

Vous renseignez le montant total de votre chiffre d’affaires de l’année précédente :

• Sans versement libératoire : case 5KO, 5KP ou 5HQ selon votre activité
• Avec versement libératoire : case 5TA, 5TB ou 5TE selon votre activité
• Pour les créateurs de contenu OnlyFans/MYM : généralement case 5HQ (sans VL) ou 5TE (avec VL) car activité BNC

Votre chiffre d’affaires exact est disponible sur votre attestation fiscale annuelle, téléchargeable sur autoentrepreneur.urssaf.fr dès février de l’année suivante. Vérifiez toujours que le montant pré-rempli sur votre déclaration correspond à cette attestation.

Attention : la case 5HY ne doit JAMAIS être remplie par les micro-entrepreneurs. Cette case concerne certains professionnels libéraux qui ne relèvent pas du régime social des indépendants. Si vous êtes en micro-entreprise, vous payez déjà vos cotisations sociales à l’URSSAF mensuellement ou trimestriellement, donc rien à ajouter ici.

Faut-il opter pour le prélèvement libératoire ?

Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu permet de payer vos impôts en même temps que vos cotisations sociales, chaque mois ou trimestre. Au lieu de payer l’impôt une fois par an, vous réglez 2,2 % de votre chiffre d’affaires à chaque déclaration URSSAF pour les BNC (créateurs de contenu).

Conditions pour en bénéficier :

• Votre revenu fiscal de référence de l’année N-2 doit être inférieur ou égal à 27 478 euros par part de quotient familial
• Exemple : pour opter en 2026, votre RFR de 2024 ne doit pas dépasser ce plafond
• L’option doit être exercée avant le 30 septembre de l’année N-1 auprès de l’URSSAF
• Exception : en cas de création d’activité, vous pouvez opter jusqu’au dernier jour du 3ème mois suivant la création

Le versement libératoire est avantageux si :

• Votre tranche marginale d’imposition serait élevée sans cette option (30 % ou plus)
• Vous préférez lisser vos paiements d’impôts sur l’année plutôt qu’un gros montant en septembre
• Vos revenus sont irréguliers et vous voulez éviter les mauvaises surprises fiscales

En revanche, si vous êtes dans une tranche basse (11 % par exemple), le versement libératoire à 2,2 % peut être désavantageux car vous paierez plus que si vous étiez imposé au barème classique. Faites le calcul en fonction de votre situation personnelle ou consultez un expert-comptable pour optimiser votre choix.

Démarches étape par étape pour créer sa micro-entreprise

Voici le processus complet de création et de mise en conformité, du premier euro encaissé jusqu’à la première déclaration d’impôts.

Les démarches de création

1. Rendez-vous sur procedures.inpi.fr et cliquez sur « Créer mon entreprise »

2. Remplissez le formulaire de création avec :

• Vos coordonnées personnelles complètes
• Votre adresse de domiciliation (généralement votre domicile)
• L’activité : « Créateur de contenus sur plateforme en ligne »
• Date de début d’activité : généralement la date de votre premier encaissement OnlyFans/MYM
• Catégorie fiscale : BNC (Bénéfices Non Commerciaux)

3. Indiquez vos choix de gestion :

• Déclaration de chiffre d’affaires : mensuelle ou trimestrielle (la mensuelle est recommandée)
• Versement libératoire de l’impôt : oui ou non (selon votre RFR)
• Option pour l’ACRE si vous êtes éligible (exonération partielle de cotisations la première année)

4. Validez et transmettez votre dossier. Vous recevrez une notification par email confirmant la réception de votre demande.

Les documents nécessaires

Pour créer votre micro-entreprise, vous devez fournir :

• Une copie de votre pièce d’identité en cours de validité (carte d’identité, passeport ou titre de séjour)
• Un justificatif de domicile de moins de 3 mois (facture eau, électricité, téléphone ou attestation d’hébergement)
• Votre numéro de sécurité sociale
• Un RIB pour le prélèvement des cotisations URSSAF

Ces documents sont à télécharger directement sur la plateforme procedures.inpi.fr lors de la création. Aucun envoi postal n’est nécessaire.

Les délais à respecter

Délai de traitement de la création : 4 à 10 semaines en moyenne. Vous recevrez votre notification d’affiliation par courrier et email. Cette notification contient votre numéro SIRET, indispensable pour toutes vos démarches administratives.

Dès réception de votre SIRET, créez immédiatement votre espace en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Cet espace vous permet de :

• Déclarer votre chiffre d’affaires mensuellement ou trimestriellement
• Payer vos cotisations sociales
• Télécharger votre attestation fiscale annuelle
• Modifier vos informations (adresse, fréquence de déclaration, etc.)

Première déclaration de chiffre d’affaires : 90 jours maximum après la création. Cette première déclaration est obligatoire même si vous n’avez rien encaissé. Un oubli déclenche des pénalités de retard automatiques.

Cotisations sociales et protection sociale

Les cotisations sociales financent votre protection sociale. En contrepartie, vous bénéficiez des mêmes droits que les autres travailleurs indépendants.

URSSAF et déclarations sociales

Le taux de cotisations sociales pour les créateurs de contenu OnlyFans et MYM (catégorie BNC) est de 26,10 % depuis le 1er janvier 2026. Ce taux couvre l’ensemble de vos contributions sociales.

Concrètement, si vous encaissez 3 000 euros sur OnlyFans en janvier 2026, vous paierez :

• Cotisations sociales : 3 000 € × 26,10 % = 783 euros
• Montant net après cotisations : 3 000 € – 783 € = 2 217 euros

Ces cotisations sont à payer en même temps que votre déclaration de chiffre d’affaires sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Le paiement peut se faire par carte bancaire ou prélèvement automatique. Un retard de paiement entraîne des pénalités de 5 % du montant dû.

La protection sociale des créateurs de contenu

En contrepartie de vos cotisations, vous bénéficiez d’une protection sociale complète :

• Assurance maladie : remboursement de vos frais de santé au même titre que les salariés
• Indemnités journalières : en cas d’arrêt maladie, après un délai de carence de 3 jours
• Congé maternité ou paternité : indemnités journalières pendant le congé
• Retraite : validation de trimestres et constitution de droits à la retraite
• Formation professionnelle : accès au financement de formations via le Fonds d’Assurance Formation (FAF)

Attention : en début d’activité, vos droits ne sont pas immédiats. Il faut généralement attendre plusieurs mois de cotisations avant de bénéficier pleinement de la couverture maladie et des indemnités journalières. Vérifiez votre situation auprès de la CPAM (Caisse Primaire d’Assurance Maladie) dès la création de votre micro-entreprise.

Obligations comptables et administratives

La micro-entreprise bénéficie d’obligations comptables allégées, mais vous devez tout de même respecter certaines règles.

La comptabilité

En micro-entreprise, vous n’avez pas de bilan comptable à produire. Votre seule obligation comptable est de tenir un livre de recettes mentionnant chronologiquement tous vos encaissements avec :

• La date de l’encaissement
• Le montant encaissé
• L’origine du paiement (OnlyFans, MYM)
• Le mode de paiement (virement)

Ce livre de recettes peut être tenu sur un simple tableur Excel ou via des outils gratuits comme Indy, qui automatise la tenue du livre et génère vos déclarations. Vous devez conserver ce livre pendant 10 ans, ainsi que tous les justificatifs de vos encaissements (relevés bancaires, notifications OnlyFans/MYM).

La facturation des plateformes

Contrairement aux prestations classiques, vous ne facturez pas directement vos abonnés OnlyFans ou MYM. C’est la plateforme qui encaisse les paiements et vous reverse votre part après déduction de sa commission (20 % pour OnlyFans). Vous devez cependant facturer la plateforme elle-même pour justifier vos encaissements.

En pratique :

• Chaque mois, OnlyFans ou MYM vous verse un montant net (80 % de vos ventes)
• Vous éditez une facture récapitulative mensuelle adressée à la plateforme pour le montant reçu
• Cette facture mentionne : votre numéro SIRET, la date, le montant HT, la mention « TVA non applicable, article 293B du CGI »
• Vous conservez cette facture dans votre comptabilité

Certains créateurs utilisent des modèles de factures automatiques générés via des outils comme Indy ou Freebe. Cela simplifie la gestion et garantit la conformité des factures émises.

La TVA

En micro-entreprise, vous bénéficiez de la franchise en base de TVA tant que votre chiffre d’affaires annuel reste sous certains seuils. Pour les prestations de services BNC (créateurs de contenu), les seuils 2026 sont :

• Seuil de base : 36 800 euros (franchise maintenue même en cas de léger dépassement pendant deux ans)
• Seuil majoré : 39 100 euros (au-delà, TVA applicable immédiatement)

Tant que vous restez sous ces seuils, vous ne facturez pas la TVA. Vos factures mentionnent simplement : « TVA non applicable, article 293B du CGI ». Vous n’avez aucune déclaration de TVA à faire et vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur vos achats professionnels.

Attention : OnlyFans prélève déjà la TVA auprès de vos abonnés car la plateforme est basée au Royaume-Uni. Cette TVA collectée par OnlyFans ne vous concerne pas directement. Vous, en tant que créateur, restez en franchise de TVA vis-à-vis de l’administration française tant que vous ne dépassez pas les seuils.

Cas pratiques : exemples concrets de déclaration

Voici deux exemples concrets pour illustrer comment déclarer vos revenus selon votre situation.

Exemple : revenus de 2000 euros/mois

Situation : Sarah génère 2 000 euros par mois sur OnlyFans depuis janvier 2026, soit 24 000 euros sur l’année. Elle a créé sa micro-entreprise en décembre 2025.

Démarches mensuelles :

• Chaque mois, Sarah se connecte sur autoentrepreneur.urssaf.fr
• Elle déclare 2 000 euros en case « Autres prestations de services BNC »
• Les cotisations sociales s’élèvent à : 2 000 € × 26,10 % = 522 euros
• Elle paie immédiatement par prélèvement automatique

Déclaration annuelle d’impôts (printemps 2027) :

• Sarah déclare 24 000 euros de chiffre d’affaires en case 5HQ du formulaire 2042-C-PRO
• L’administration applique l’abattement de 34 % : 24 000 € – 8 160 € = 15 840 euros de revenu imposable
• Ce montant est ajouté à ses autres revenus (salaire, allocations) pour calculer son impôt total
• Si elle est dans la tranche à 11 %, elle paiera environ 1 742 euros d’impôts sur ces revenus OnlyFans

Bilan financier annuel :

• Chiffre d’affaires brut : 24 000 euros
• Cotisations sociales (26,10 %) : 6 264 euros
• Impôt sur le revenu (environ 11 %) : 1 742 euros
• Revenu net disponible : environ 15 994 euros, soit 66,6 % du CA initial

Exemple : revenus occasionnels de 500 euros/mois

Situation : Marc a testé OnlyFans pendant trois mois en 2025 (août, septembre, octobre) et a généré 500 euros par mois, soit 1 500 euros au total. Il a ensuite arrêté l’activité.

Démarche fiscale :

• Marc n’a pas créé de micro-entreprise car son activité était ponctuelle et limitée à trois mois
• Lors de sa déclaration d’impôts au printemps 2026, il déclare 1 500 euros en case 5KU du formulaire 2042-C-PRO
• L’administration applique l’abattement de 34 % : 1 500 € – 510 € = 990 euros de revenu imposable
• Si Marc est dans la tranche à 11 %, il paiera environ 109 euros d’impôts sur ces revenus

Important : si Marc décide de reprendre l’activité OnlyFans en 2026 de manière régulière, il devra impérativement créer une micro-entreprise. Le régime occasionnel ne peut pas être utilisé plusieurs années de suite sans risquer un redressement fiscal pour activité professionnelle non déclarée.

FAQ

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